行政事业单位内部控制评价对象王慧玲57课件讲解.pptx

行政事业单位内部控制评价对象主讲教师：王慧玲

01-单位层面内部控制自我评价指标；02-业务层面内部控制自我评价指标

Part-01单位层面内部控制自我评价指标

一、单位层面内部控制自我评价指标组织架构包括内部控制机构设置、岗位职责权限、相关部门沟通协调机制等，需明确职责分工，确保不相容岗位分离。工作机制涉及决策、监督、执行分离机制，风险评估机制，议事决策机制及问责机制等，需确保机制有效运行。关键岗位包括关键岗位轮岗机制、问责机制，关键岗位人员资格、培训、职业道德和惩戒等，需合理划分岗位，明确权限。

一、单位层面内部控制自我评价指标会计系统涉及会计机构设置、人员配备、会计政策制定、会计业务管理