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2025年度内部控制评价评分表(通用+公立医院补充)

说明

本评分表依据《企业内部控制基本规范》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《公立医院内部控制管理办法》等政策文件，结合2025年最新监管要求编制，适用于各类企事业单位及公立医院的内部控制评价工作。评分总分1000分（通用部分800分+公立医院补充部分200分），采用百分制折算，最终得分=（通用部分得分+补充部分得分）÷10。评价结果分为优秀（90分及以上）、良好（80-89分）、合格（60-79分）、不合格（60分以下）四个等级。

第一部分：通用内部控制评价（800分）

一、控制环境（200分）

1.1组织架构（50分）

评价要点：是否建立规范的治理结构（股东会/理事会、管理层、监事会）及议事规则；是否明确各部门职责权限并形成岗位说明书；是否定期对组织架构适应性进行评估。

评分标准：治理结构及议事规则完整且有效运行得15分，缺1项扣5分；部门职责与岗位说明书覆盖全部业务且无交叉得15分，存在职责不清或交叉扣5-10分；近1年开展组织架构评估并形成报告得20分，未评估不得分，评估不完整扣10分。

评价方法：查阅公司章程、三定方案、岗位说明书、评估报告；访谈3-5名部门负责人。

1.2发展战略（40分）

评价要点：是否制定3-5年发展战略规划；是否建立战略分解机制（年度目标与战略衔接）；是否对战略实施情况进行监控与调整。

评