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企业内部审计规范流程规范管理手册

1.第一章总则

1.1审计目的与范围

1.2审计依据与原则

1.3审计组织与职责

1.4审计流程与时间安排

2.第二章审计准备与计划

2.1审计前的资料收集与整理

2.2审计计划的制定与审批

2.3审计团队的组建与分工

2.4审计风险评估与应对措施

3.第三章审计实施与执行

3.1审计现场的组织与管理

3.2审计工作的开展与记录

3.3审计发现与报告的形成

3.4审计结果的沟通与反馈

4.第四章审计报告与处理

4.1审计报告的编制与审核

4.2审计结果的反馈与沟通

4.3审计问题的整改与跟踪

4.4审计结果的归档与保存

5.第五章审计后续管理与改进

5.1审计结果的运用与落实

5.2审计问题的持续改进机制

5.3审计工作的持续优化与提升

5.4审计工作的绩效评估与考核

6.第六章审计人员管理与培训

6.1审计人员的选拔与考核

6.2审计人员的培训与教育

6.3审计人员的职业道德与行为规范

6.4审计人员的绩效评估与激励机制

7.第七章审计档案管理与保密

7.1审计档案的分类与管理

7.2审计资料的保密与安全

7.3审计档案的归档与查阅