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财务预算编制与执行监控规范

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司财务预算管理工作，提高预算编制的科学性、准确性和预算执行的严肃性，强化资源配置效率，确保公司战略目标的实现，依据国家相关财经法律法规及公司内部管理制度，特制定本规范。

第二条适用范围

本规范适用于公司及各分子公司、各部门的全部经济活动的预算编制、执行、监控、调整、分析与考核等管理工作。

第三条基本原则

预算管理应遵循以下原则：

（一）战略导向原则：预算编制应紧密围绕公司发展战略和年度经营目标，确保资源投向与战略重点一致。

（二）全面性原则：预算编制覆盖公司所有业务单元、所有经济活动，实现全员参与、全过程控制。

（三）审慎性原则：预算编制应基于充分的市场调研和严谨的分析预测，既积极进取，又留有余地，确保预算目标的可行性与稳健性。

（四）权责对等原则：明确各预算责任主体的权利与责任，预算执行结果与绩效考核挂钩。

（五）动态监控原则：对预算执行过程进行持续跟踪与监控，及时发现偏差并采取纠偏措施，确保预算目标的实现。

第二章预算组织与职责

第四条预算管理决策机构

公司设立预算管理委员会，作为预算管理的最高决策机构。其主要职责包括：审定公司预算管理政策、制度；审议并批准公司年度预算方案及预算调整方案；监督预算执行情况，协调解决预算管理中的重大问题。

第五条预算管理日常工作机构

财务部作为预算管理委员会的常设办事