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企业内部审计与内部控制规范指南规范手册

1.第一章总则

1.1审计与内部控制的概念

1.2审计与内部控制的目标

1.3审计与内部控制的原则

1.4审计与内部控制的适用范围

2.第二章审计工作规范

2.1审计组织与职责

2.2审计计划与实施

2.3审计程序与方法

2.4审计报告与沟通

3.第三章内部控制规范

3.1内部控制的框架与原则

3.2内部控制的目标与要素

3.3内部控制的制定与执行

3.4内部控制的监督与改进

4.第四章审计风险与应对

4.1审计风险的识别与评估

4.2审计风险的应对策略

4.3审计风险的控制与管理

5.第五章审计质量控制

5.1审计质量管理体系

5.2审计人员的资质与培训

5.3审计过程的合规性与记录

6.第六章审计结果与应用

6.1审计结果的分析与报告

6.2审计结果的反馈与改进

6.3审计结果的利用与提升

7.第七章审计与合规管理

7.1合规管理与审计的关系

7.2合规风险的识别与应对

7.3合规管理的实施与监督

8.第八章附则

8.1适用范围与实施时间

8.2修订与解释

8.3附件与参考文献

第1章总则

1.1审计与内部控制的概念