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公司财务报销管理制度

第一章总则

1.1目的

为统一费用口径、降低税务风险、提升资金周转效率，特制定本制度，作为××有限公司（以下简称“公司”）境内全部业务单元、子公司、办事处、项目组费用报销的唯一依据。

1.2适用范围

本制度适用于与公司签订劳动合同、劳务协议、实习协议的全部人员，含远程办公、外派、借调及临时项目组成员。

1.3管理原则

（1）真实：发票、合同、验收单、支付记录四流合一；

（2）合规：以《中华人民共和国会计法》《企业所得税法》《增值税暂行条例》《发票管理办法》《现金管理暂行条例》为底线；

（3）及时：业务结束后5个工作日内提交单据，15个工作日内完成付款；

（4）节约：严格执行预算，超预算部分须走“预算追加”流程；

（5）责任：谁支出、谁审批、谁负责，终身追溯。

第二章职责与权限

2.1报销人

对费用真实性、合理性、相关性负完全责任；负责在OA系统完整录入单据、匹配预算科目、上传发票原件PDF、完成个人信用承诺电子签。

2.2部门负责人

对业务真实性、预算余额、费用标准进行初审；单笔金额≥1万元须附《事前申请单》及《比价记录表》。

2.3财务共享中心

（1）单据审核岗：负责发票真伪查验、预算冻结、涉税风险扫描；

（2）资金支付岗：负责付款排程、银企直联、回单匹配；

（3）会