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2025年资金经理试题及答案

一、单项选择题（共10题，每题2分，共20分。每题只有一个正确选项）

1.某制造企业2024年四季度现金预算显示：期初现金余额500万元，经营性现金流入1.2亿元，经营性现金流出1.15亿元，资本性支出800万元，企业要求最低现金保有量为300万元。则该季度末企业资金缺口为（）万元。

A.0

B.100

C.200

D.300

2.现金周转期是衡量企业资金运营效率的核心指标。某企业存货周转期为60天，应收账款周转期为45天，应付账款周转期为30天，则其现金周转期为（）天。

A.75

B.105

C.30

D.135

3.企业拟通过短期融资补充流动性，现有两种方案：方案一为申请3个月期银行承兑汇票贴现，贴现率3.2%，手续费0.1%；方案二为发行3个月期商业票据，票面利率3%，承销费0.2%。若不考虑其他成本，两种方案的实际融资成本（年化）较低的是（）。

A.方案一

B.方案二

C.两者相等

D.无法比较

4.某银行类金融机构的利率敏感性资产（RSA）为800亿元，利率敏感性负债（RSL）为600亿元，若市场利率上升50BP，该机构的净利息收入变动为（）。

A.增加1亿元

B.减少1亿元

C.增加2亿元

D.减少2亿元

5.根据《商