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交通运输行业风险管理与内部控制手册

第1章总则

1.1本手册适用范围

本手册适用于交通运输行业内的所有组织单位，包括但不限于公路、铁路、水路、航空、城市交通等各类运输企业及管理部门。手册涵盖从风险识别、评估、应对到内部控制的全过程，适用于所有运输业务活动，包括但不限于运输计划、调度、运营、安全、财务、合规等方面。

手册适用于所有运输业务的管理人员、操作人员、审计人员及相关支持人员，确保其在日常工作中遵循风险管理与内部控制的要求。手册适用于运输业务的全生命周期管理，包括项目立项、实施、运营、维护、终止等阶段。手册适用于运输业务的外部合作方，如物流服务商、供应商、客户等，确保其在合作过程中符合风险管理与内部控制的要求。

手册适用于运输业务的信息化系统、数据管理、信息安全等技术层面，确保系统运行的安全性与数据的完整性。手册适用于运输业务的合规性管理，包括法律法规、行业标准、内部规章等，确保运输活动符合国家及行业相关要求。手册适用于运输业务的审计、评估、监督及持续改进机制，确保风险管理与内部控制的有效性与持续性。

1.2风险管理与内部控制的定义与原则

风险管理是指通过识别、评估、监控和应对风险，以实现组织目标的系统化过程。内部控制是指为保障组织实现其目标，确保资源的有效使用、财务报告的可靠性、运营的合规性及信息的完整性，而建立的一系列政策、程序和措施。