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公司日常风险控制规定

一、总则

为规范公司日常运营，识别、评估和控制潜在风险，保障公司资产安全、业务连续性和合规性，特制定本规定。本规定适用于公司所有部门及员工，旨在建立系统化、常态化的风险控制机制。

二、风险控制基本原则

（一）全面性原则

风险控制范围覆盖公司运营的各个环节，包括但不限于财务、人事、运营、技术、安全等领域。

（二）预防为主原则

（三）动态管理原则

定期审视风险控制措施的有效性，根据业务变化及时调整控制策略。

（四）责任明确原则

各部门及员工需明确自身在风险控制中的职责，确保责任到人。

三、主要风险控制内容

（一）财务风险控制

1.预算管理

(1)每年10月完成下年度预算编制，经管理层审批后执行。

(2)各部门每月10日前提交预算执行报告，财务部门进行核对。

2.付款审核

(1)严格执行三单匹配原则（合同、发票、验收单）。

(2)大额支付（超过10万元）需经财务总监双重审核。

3.应收账款管理

(1)逾期账款超过30天，启动催收程序，并评估客户信用风险。

(2)超过180天未收回的账款，需提交管理层决策是否计提坏账准备。

（二）运营风险控制

1.供应商管理

(1)建立合格供应商名录，每年审核一次资质。

(2)核心供应商需签订长期合作协议，并定期评估履约能力。

2.内部流程控制

(1)关键业务流程（如采购、审批）需制定标准化操作手册。

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