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费用报销管理制度

第一章总则

1.1目的

为统一费用口径、降低财务风险、保障资金安全，特制定本制度，作为公司（以下简称“本公司”）唯一费用报销管理依据。

1.2适用范围

适用于本公司总部、各分支机构、全资子公司及控股公司全体正式员工、试用期员工、实习生、劳务派遣人员。

1.3管理原则

（1）真实：业务真实、票据真实、金额真实；

（2）合规：符合国家财税法规、行业监管要求及本公司章程；

（3）节约：事前预算、事中控制、事后分析；

（4）高效：线上为主、线下为辅，单据全流程可追溯；

（5）责任：谁发生、谁报销、谁负责，审批人承担连带审核责任。

第二章职责分工

2.1报销人

（1）对费用真实性、合理性、票据合法性负完全责任；

（2）在业务完成后5个工作日内发起报销；

（3）配合财务抽审、内审、税务稽查。

2.2部门负责人

（1）审核业务真实性、预算余额、费用标准；

（2）对超预算或超标准费用先行书面说明并承担管理责任；

（3）每月抽查本部门已付款单据≥10%。

2.3财务共享中心

（1）负责票据合法性、金额准确性、税务合规性审核；

（2）负责预算控制、付款排程、账务处理、档案管理；

（3）对不合规单据24小时内一次性退单并注明原因。

2.4资金部

（1）按付款计划完成网银