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企业内部审计信息化应用规范

第1章总则

1.1审计信息化应用的总体原则

1.2审计信息化应用的目标与范围

1.3审计信息化应用的组织架构与职责

1.4审计信息化应用的实施要求

第2章信息系统建设与管理

2.1信息系统规划与设计

2.2信息系统开发与实施

2.3信息系统维护与更新

2.4信息系统安全与保密管理

第3章审计流程信息化管理

3.1审计计划与立项管理

3.2审计实施与数据采集

3.3审计报告与成果归档

3.4审计结果分析与反馈

第4章审计数据管理与分析

4.1审计数据采集与存储

4.2审计数据处理与分析

4.3审计数据共享与交换

4.4审计数据安全与备份

第5章审计人员信息化能力要求

5.1审计人员信息化技能培训

5.2审计人员数据处理能力

5.3审计人员信息安全意识

5.4审计人员岗位职责与权限

第6章审计信息化应用评估与改进

6.1审计信息化应用评估标准

6.2审计信息化应用评估方法

6.3审计信息化应用改进措施

6.4审计信息化应用持续优化机制

第7章附则

7.1本规范的适用范围

7.2本规范的实施与监督

7.3本规范的修订与废止

第8章附件

8.1审计信息化