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宠物殡葬服务公司内部审计管理制度

1总则

1.1为建立健全宠物殡葬服务公司内部控制体系，规范内部审计工作流程，强化财务监督、风险防控、流程优化，及时发现经营管理漏洞，防范舞弊、违规、损失风险，提升公司经营管理效率与财务管理水平，依据《中华人民共和国审计法》《内部审计基本准则》《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司宠物殡葬服务经营模式、门店管理、财务核算特点，制定本制度。

1.2本制度所指内部审计，是指公司内部审计人员对财务收支、内部控制、经营活动、资金管理、成本核算、服务收费、退款管理、预收款使用等事项开展的独立监督、检查、评价工作。

1.3内部审计遵循依法合规、独立客观、实事求是、全程监督、注重实效的核心原则，审计人员独立行使审计职权，不受其他部门、人员干预，确保审计结果公平、公正、真实。

1.4本制度适用于公司总部、各服务门店、财务部门、收银部门、业务部门及所有经营管理环节，覆盖内部审计计划、实施、报告、整改、归档全流程管理。

1.5公司设立内部审计岗位或指定专职内部审计人员，直接对法定代表人与管理层负责，独立开展内部审计工作，财务部门配合提供审计资料，各部门接受审计监督。

2内部审计机构与职责

2.1内部审计人员任职要求：具备财务、审计专业知识，熟悉国家财经法律法规与公司制度，坚持原则、廉洁奉公、客观公正，无违规违纪记录，具备独立开展审计工作的能力。

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