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企业内部控制审计与评估实务手册

1.第一章内部控制审计概述

1.1内部控制审计的基本概念

1.2内部控制审计的目标与原则

1.3内部控制审计的实施流程

1.4内部控制审计的报告与沟通

2.第二章内部控制体系建设与评估

2.1内部控制体系的构建原则

2.2内部控制体系的评估方法

2.3内部控制体系的持续改进

2.4内部控制体系的合规性评估

3.第三章财务内部控制审计

3.1财务报表审计的内部控制

3.2财务流程控制的审计重点

3.3财务信息系统的内部控制

3.4财务风险控制的审计评估

4.第四章业务内部控制审计

4.1业务流程控制的审计要点

4.2业务决策控制的审计评估

4.3业务外包与关联交易控制

4.4业务信息系统的内部控制

5.第五章风险管理内部控制审计

5.1风险识别与评估的内部控制

5.2风险应对措施的内部控制

5.3风险监控与报告的内部控制

5.4风险管理的审计评价

6.第六章内部控制审计的实务操作

6.1审计计划的制定与执行

6.2审计证据的收集与分析

6.3审计结论的形成与报告

6.4审计整改与后续跟踪

7.第七章内部控制评估的持续改进

7.1内部控制评估的周期与频率