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财务报销流程制度及操作规范

一、总则

（一）目的与依据

为进一步规范公司财务管理，明确报销流程，加强费用控制，提高资金使用效益，确保财务支出的合法性、合规性和合理性，依据国家相关财经法律法规及公司内部管理制度，特制定本规范。

（二）适用范围

本规范适用于公司全体员工（含正式员工、试用期员工及其他为公司提供服务的人员）在日常经营活动中发生的各项费用报销事宜。公司控股子公司可参照执行，或根据自身情况另行制定，但需报公司财务部备案。

（三）基本原则

1.真实性原则：报销的费用必须真实发生，相关凭证必须真实、合法、有效。

2.合规性原则：报销事项及金额须符合国家财经法规、公司财务制度及相关审批权限规定。

3.及时性原则：费用发生后，经办人应及时整理报销凭证并办理报销手续，一般不得跨年度报销。

4.权责对等原则：各部门负责人对本部门费用支出的真实性、必要性负首要责任；财务部门对报销凭证的合规性、完整性及报销手续的完备性进行审核。

二、报销操作规范

（一）报销凭证基本要求

1.原始凭证：

*报销须提供合法、合规的原始凭证，主要包括但不限于：增值税专用发票、增值税普通发票、行程单、车票、船票、机票、行政事业性收费收据等。

*原始凭证应内容完整，字迹清晰，不得涂改、挖补。要素包括：开票日期、付款单位全称（须与公司全称一致）、经济业务内容、数量、单价、金额（大小写须一