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企业内部审计程序标准

第1章总则

1.1审计目的与范围

1.2审计职责与权限

1.3审计程序与流程

1.4审计资料与档案管理

第2章审计准备

2.1审计计划制定

2.2审计团队组建

2.3审计现场准备

2.4审计工具与设备配置

第3章审计实施

3.1审计现场检查

3.2审计资料收集与分析

3.3审计问题识别与记录

3.4审计证据保全与保存

第4章审计报告与沟通

4.1审计报告编制与提交

4.2审计结果沟通机制

4.3审计意见的反馈与落实

4.4审计整改跟踪与评估

第5章审计后续管理

5.1审计问题整改监督

5.2审计结果归档与保密

5.3审计成果的利用与分享

5.4审计制度的持续改进

第6章附则

6.1本标准的适用范围

6.2审计工作的责任与义务

6.3修订与废止程序

第7章附件

7.1审计工具清单

7.2审计检查表模板

7.3审计记录格式规范

7.4审计整改跟踪表

第8章附录

8.1审计人员资格要求

8.2审计工作时间安排

8.3审计工作流程图

8.4审计工作相关法规引用

第1章总则

1.1审计目的与范围

审计目的在于评估组织的财务报告的真实性