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企业财务内审管理制度及工作流程

第一章总则

第一条为规范企业财务内部审计工作，健全企业内部监督管理体系，防范财务风险，保障企业资产安全完整，提升财务管理水平和经营效益，促进企业可持续健康发展，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国内部审计条例》《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律法规及企业公司章程，结合企业实际经营情况，制定本制度及工作流程。

第二条本制度及工作流程适用于企业各部门、各子公司、分公司及所有涉及财务活动的岗位和人员，涵盖企业财务收支、资产管理、成本费用、投融资活动、内部控制、风险管理等所有财务相关领域的审计工作，是企业开展财务内审工作的根本遵循和行为准则。

第三条财务内部审计（以下简称“财务内审”）是企业内部独立、客观的监督和评价活动，主要通过对企业财务活动的真实性、合法性、合规性、效益性进行审查和评价，发现问题、提出整改建议，完善内部控制机制，防范财务舞弊和经营风险，为企业管理层决策提供可靠依据。

第四条财务内审工作坚持独立、客观、公正、严谨、高效的原则，严格遵循法律法规和企业规章制度，不受任何部门、个人的干预和阻挠，确保审计结果的真实性和权威性。审计人员在开展工作过程中，应当忠于职守、廉洁自律、实事求是，不得徇私舞弊、滥用职权、泄露企业商业秘密。

第五条企业财务内审工作实行统一管理、分级负责的管理体制，明确内审机构、内审人员的职责权限，规范