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内部审计管理制度实施细则

第一条本细则适用于公司及所属全资、控股子公司（以下简称各单位）的内部审计活动。内部审计是指公司内部审计机构和人员通过系统化、规范化的方法，对各单位及所属业务单元的经济活动、内部控制、风险管理的真实性、合法性、效益性进行审查和评价，促进完善治理、增加价值的独立客观监督活动。

第二条内部审计工作遵循以下原则：（一）独立性原则。内部审计机构独立于被审计对象，直接向审计委员会报告工作；（二）风险导向原则。以风险评估为基础确定审计重点，关注高风险领域；（三）问题导向原则。聚焦管理漏洞和潜在风险，提出可操作性整改建议；（四）增值服务原则。通过审计揭示问题、推动整改、完善制度，