存货与生产循环控制流程，存货循环风险与关键控制要点.pdfVIP

存货与生产循环控制流程

业务环业务风险关键业务控制要点文档备注

节

存货预算编制不科应根据行业特点、生产经营计划和市场因素等综合考虑，本着成

D1：取、采购计划不合本效益原则，确定不同类型的存货取得方式。应当根据各种粗活

的存货理，可能导致存货积采购间隔期和当前存货，综合考虑企业生产经营计划、市场供求

压或短缺。等因素，充分利用信息系统，合理确定存货采败日期和数量，确

保存货处于最佳库存状态。

1.企业的生产激活作为采购的源头,其合理与否直接影响到后

续的采烟与存货。因此，生产计划需要经过适当的审批。

2.采购是句合适的供应商询价并确认。

3.请购单、订货单、验收单和供应商发票核对一致。

D2:验收验收程序不规范、标1.外购存货的验收应当重点关注合同、发