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公司财务管理制度

第一章总则

为规范公司财务行为，强化财务管理与内控风险防控，保障公司资产安全完整，优化资源配置效率，提升整体经营效益，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及国家相关财税法律法规，结合公司实际经营情况制定本制度。本制度适用于公司总部、下属全资子公司、控股子公司、分公司及所有派驻机构，所有涉及财务活动的部门、员工均需严格遵守本制度要求，任何部门和个人不得凌驾于本制度之上开展财务相关活动，所有涉及资金支出、资产变动的业务均需留痕可追溯，审批人对审批事项的真实性、合理性承担连带责任。

公司财务管理的核心原则为依法合规、权责匹配、风险可控、效益优先、公开透明，所有财务活动需严格遵循国家财税法律法规要求，严禁任何部门或个人以任何名义设立账外账、小金库，严禁违规列支费用、转移公司资产。财务管理的核心目标为建立健全覆盖全业务流程的财务内控体系，实现资金流、业务流、信息流三流合一，为公司经营决策提供精准数据支撑，保障公司长期稳定发展，实现公司价值最大化。

第二章财务组织架构与岗位职责

公司设置独立的财务部，直接向总经理及董事会审计委员会汇报，不受其他业务部门干预，独立行使财务监督、核算、管控职能。财务部根据业务规模设置财务经理、核算会计、资金会计、税务会计、预算管理员、出纳等岗位，严格执行不相容岗位分离制度：出纳不得兼任稽核、会计档案保管、收入支出费用债权债务账目的登记