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公司费用报销制度及报销流程

一、适用范围

本规则适用于公司全体在册正式员工、劳务派遣人员、外包服务人员，以及受公司委托开展专项业务的外部人员；外部合作方按合同约定垫付应由我司承担的费用，参照本规则执行。

二、费用报销基本原则

（一）真实合规原则

所有报销的费用必须是基于真实的业务场景发生，不存在虚构业务、虚开发票、夸大支出金额的情形；报销凭证必须符合国家税务管理规定及公司财务要求，不得使用伪造、变造、过期的票据申请报销。禁止员工将私人消费混入公务消费报销，禁止将同一笔费用拆分多次提交以规避高等级审批，禁止通过第三方代开与实际交易不符的发票申请报销。

（二）权责发生制原则

费用报销的核算口径按费用实际发生时间归属对应会计期间，当月发生的费用原则上应在当月提交报销申请，最长不得超过费用发生后30个自然日，避免因跨期导致财务核算数据失真。因特殊情况无法按时提交的，需提前向财务部门提交书面说明，经部门总监及财务总监签字确认后方可延后报销，最长延后时限不得超过60个自然日。

（三）谁发生谁报销原则

除部门统一组织的团建、会议等集体类费用可由部门指定的经办人统一申请报销外，其余公务费用必须由实际发生人本人提交报销申请，不得由他人代报，避免出现费用归属不清、责任不明的问题。统一报销的集体类费用，需附参与人员名单、费用明细分摊表，作为报销附件备查。

（四）成本节约原则

所有公务费用的支出需秉持厉行