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2025年金融机构风险管理与内部控制手册

第1章总则

1.1本手册适用范围

本手册适用于中国境内所有金融机构，包括但不限于银行、证券公司、基金公司、保险公司、信托公司、金融租赁公司、财务公司等，以及其分支机构和子公司。本手册适用于金融机构的日常风险管理与内部控制活动，涵盖风险识别、评估、监控、应对及报告等全流程。

本手册适用于所有参与金融机构运营的员工，包括但不限于业务部门、合规部门、审计部门、风险管理部及管理层。本手册适用于金融机构的业务操作、信息系统、财务制度、合规管理、审计监督等各个方面，确保风险管理体系的全面覆盖。本手册适用于金融机构在2025年及以后的业务发展、合规要求、监管变化及内部审计工作。

本手册适用于金融机构在境内外的分支机构、子公司及关联公司，确保统一的风险管理与内部控制标准。本手册适用于金融机构在开展新产品、新业务、新市场拓展时的风险管理与内部控制要求。本手册适用于金融机构在应对市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、法律风险等各类风险时的管理与控制。

1.2风险管理与内部控制的定义与原则

风险管理是指金融机构为实现经营目标，识别、评估、监测、控制和缓释风险的过程，确保其稳健运行和可持续发展。内部控制是指金融机构为保障业务活动的有效性和效率，防止和发现舞弊、确保财务报告的准确性、合规性及资产安全而建立的一系列制度与程序。