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企业财务管理规章制度

第一章总则

为规范公司及下属全资、控股子公司的财务活动，加强财务管理和内部控制，防范财务风险，提升资金使用效益，保障公司资产安全完整，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《中华人民共和国公司法》及国家相关财税监管规定，结合公司实际经营情况，制定本制度。

本制度适用于公司总部、所有下属全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”），参股子公司可参照执行。各单位开展所有涉及财务收支、资产处置、投融资、核算等相关的活动，必须严格遵守本制度的要求。

财务管理的基本原则包括：一是合规性原则，所有财务活动必须符合国家法律法规、监管要求及公司内部制度，严禁设立账外账、小金库，严禁虚列支出、套取公司资金，严禁任何形式的违规财务操作；二是效益优先原则，所有财务资源的配置要围绕公司战略目标和经营需求，优先向高收益、高成长的业务倾斜，持续降低运营成本，提升投入产出比；三是风险可控原则，建立全流程的财务风险防控机制，对资金风险、税务风险、债务风险、投资风险等进行动态监控，将风险水平控制在公司可承受范围内；四是权责对等原则，明确各部门、各岗位在财务活动中的职责权限，做到授权清晰、责任到人，实现审批、经办、记录、保管等岗位的有效分离。

第二章财务组织架构与职责

公司设立独立的财务部，作为公司财务管理的归口部门，对财务总监负责，统筹全公司的财务核算、资金管理、预算管理、税务管理、