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企业内部控制审计程序与要求

1.第一章内部控制审计概述

1.1内部控制审计的概念与目的

1.2内部控制审计的适用范围

1.3内部控制审计的组织与职责

1.4内部控制审计的流程与步骤

2.第二章内部控制环境与风险评估

2.1内部控制环境的构成要素

2.2内部控制政策与程序的制定

2.3风险评估方法与流程

2.4风险评估结果的分析与应用

3.第三章内部控制有效性评估

3.1内部控制流程的检查与评价

3.2内部控制关键控制点的评估

3.3内部控制缺陷的识别与报告

3.4内部控制有效性评价的指标与方法

4.第四章内部控制审计程序与实施

4.1审计计划的制定与执行

4.2审计工作的实施与执行

4.3审计证据的收集与验证

4.4审计报告的编制与提交

5.第五章内部控制审计的沟通与报告

5.1审计结果的沟通方式与渠道

5.2审计报告的编制与内容

5.3审计结论的提出与反馈

5.4审计意见的出具与处理

6.第六章内部控制审计的后续管理与改进

6.1审计发现的整改与跟踪

6.2审计建议的提出与落实