2026年出纳岗位流程应知应会考核及答案.docxVIP

2026年出纳岗位流程应知应会考核及答案

一、单项选择题

1.根据2026年最新《现金管理暂行条例实施细则》，企业库存现金限额一般为（）日常零星开支所需金额。

A.3-5天B.5-7天C.7-10天D.10-15天

答案：A

2.某企业2026年3月15日开具一张转账支票，其提示付款期限最晚为（）。

A.3月25日B.3月30日C.4月14日D.4月15日

答案：A（支票提示付款期自出票日起10日，遇节假日顺延）

3.数字人民币收付款业务中，出纳需重点核对的信息不包括（）。

A.钱包编号B.交易时间戳C.对方姓名D.交易金额

答案：C（数字人民币交易以钱包标识为核心，不强制关联姓名）

二、多项选择题

1.出纳审核员工差旅费报销单时，需重点核查的内容包括（）。

A.发票开具日期是否在出差期间内B.住宿发票是否加盖“发票专用章”

C.交通票据是否与出差路线一致D.审批流程是否完成部门负责人及财务负责人双签

答案：ABCD

2.银行存款日记账与银行对账单不符时，可能的原因有（）。

A.出纳漏记收付款凭证B.银行已收企业未收的未达账项

C.支票因签章不符被银行退票D.企业错将A账户交易记入B账户

答案：ABCD

三、判断题

1.企业可以将当日收取的现金直接用于支付员工工资（）。

答案：×（坐支现金需经开户银行批准