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多币种汇率风险对冲方案

一、总则

1.1编制目的

为有效管理企业多币种业务面临的汇率波动风险，降低汇率变动对经营利润、资产负债表及现金流的不利影响，建立系统化、规范化的汇率风险对冲机制，保障企业财务稳健性与经营目标的实现，特制定本方案。

1.2编制依据

本方案依据《中华人民共和国外汇管理条例》《企业会计准则第19号——外币折算》《商业银行金融衍生产品交易管理暂行办法》等国家法律法规，结合企业《风险管理政策》《财务内部控制制度》及实际业务需求编制。

1.3适用范围

本方案适用于企业境内外子公司、分支机构及关联实体涉及的以下多币种业务场景：

商品/服务进出口形成的外币应收/应付账款（含即期、