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2026年财务档案管理制度

第一章总则

第一条为适应集团化、数字化财务管理转型的战略需求，进一步规范公司财务档案管理工作，切实提高财务会计信息质量，确保财务档案的真实性、完整性、准确性与安全性，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》、财政部《会计档案管理办法》以及国家税务、审计相关法律法规，结合公司2026年财务信息化建设规划及管理实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称财务档案，是指公司在进行会计核算、财务管理、资金运作、税务处理、预算控制等过程中接收或形成的，记录和反映公司经济业务事项、具有保存价值的各种会计核算专业材料，包括通过计算机等电子设备形成、传输和存储的电子会计档案。2026年及以后，公司全面推进“无纸化”办公进程，电子档案与纸质档案具有同等法律效力，在符合规定条件下，优先以电子档案形式进行归档和管理。

第三条财务档案管理遵循“统一领导、分级负责、规范归档、安全保密、高效利用”的原则。公司财务部是财务档案管理的职能部门，负责对全公司及下属分公司的财务档案工作进行统一指导、监督和检查；各分子公司财务部门负责本单位财务档案的具体收集、整理、保管、利用和鉴定销毁工作。

第四条本制度适用于公司总部、各分公司、全资子公司及控股子公司。所有涉及财务档案处理的工作人员，必须严格遵守本制度规定，各相关部门应予以配合。

第二章管理机构与人员职责

第五条财