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企业内部审计实务操作指南（标准版）

1.第一章审计前准备

1.1审计目标与范围确定

1.2审计团队组建与职责划分

1.3审计计划制定与执行

1.4审计资料收集与整理

2.第二章审计实施过程

2.1审计现场工作安排

2.2审计证据收集与验证

2.3审计数据分析与比对

2.4审计问题识别与记录

3.第三章审计报告撰写与提交

3.1审计报告结构与内容

3.2审计结论与建议提出

3.3审计报告的审核与提交流程

4.第四章审计整改与跟踪

4.1审计问题整改要求

4.2整改计划制定与实施

4.3整改效果跟踪与评估

5.第五章审计风险管理与控制

5.1审计风险识别与评估

5.2审计风险应对策略

5.3审计过程中的风险控制措施

6.第六章审计信息化管理

6.1审计信息系统建设

6.2审计数据管理与存储

6.3审计信息的共享与传递

7.第七章审计质量控制与改进

7.1审计质量标准与规范

7.2审计质量检查与评估

7.3审计质量改进措施

8.第八章审计后续管理与档案管理

8.1审计档案的归档与保管

8.2审计档案的查阅与使用

8.3审计档案的长期管理与维护

第1章审计前准备

1.1审计