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2025年银行风险管理及内部控制手册

第1章

1.1总则

1.1.1适用范围与定义

本手册适用于全行各级分支机构、各部门及全体员工的全面风险管理活动。其覆盖范围包括从战略规划到具体业务执行的每一个环节，涵盖信贷审批、市场交易、投资运作、运营管理及信息技术系统等所有业务条线，确保风险识别、评估、计量、监测与控制流程的无死角覆盖。“风险管理”是指通过识别、评估、监测和控制风险，以最小的成本实现最优风险收益平衡的过程；“内部控制”是指由董事会、监事会及高级管理层监督，各部门执行，全体员工参与，通过制定和执行制度、流程、措施，确保业务活动合法合规、资产安全、财务报告真实完整、经营效率效果良好，并实现发展战略目标的过程。

本手册中的“风险”是指未来发生的不利事件或情况，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、法律合规风险及战略风险等七大类；“内部控制缺陷”是指内部控制制度或执行中存在的不合理之处，分为一般缺陷（风险较低）和重大缺陷（可能导致严重损失或无法实现战略目标）。本手册所规定的“风险管理”与“内部控制”并非孤立存在，而是互为支撑：风险管理是内部控制的核心职能，内部控制是风险管理的有效保障。两者共同构成银行稳健经营的基础，任何风险管理活动都必须依托于健全且有效的内部控制体系。本手册的制定遵循国际通行的巴塞尔协议III、《商业银行内部控制指引》及国内银保监会最新监