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风险管理与内部控制规范手册

第1章总则

1.1适用范围与定义

本手册旨在为全行范围内的所有业务条线、分支机构及职能部门提供统一的风险管理与内部控制操作指引，明确界定“风险”、“内部控制”及“合规性”等核心概念，确保全行在经营活动中建立并实施有效的风险识别、评估与应对机制。“风险”被定义为在实现组织目标过程中，因不确定性因素导致损失、延误或机会丧失的可能性及其影响程度；“内部控制”则是由董事会、监事会及管理层在制度、流程、人员及文化层面实施的，旨在合理保证经营目标实现、财务报告真实完整及合法合规运行的系统性机制。

“风险偏好”是董事会基于战略导向确立的、关于风险水平、风险类型及风险承受能