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《审计局内部审计管理手册》

第一章总则

第一节审计工作基本原则

第二节审计职责与权限

第三节审计组织架构与职责分工

第四节审计工作程序与流程

第五节审计资料管理与保密制度

第六节审计文书与档案管理

第二章审计计划与实施

第一节审计计划制定与审批

第二节审计项目立项与范围界定

第三节审计实施与执行流程

第四节审计现场工作规范

第五节审计证据收集与保存

第六节审计报告撰写与提交

第三章审计发现问题与处理

第一节审计发现问题的识别与分类

第二节审计问题的定性与定级

第三节审计问题的处理与整改

第四节审计问题的跟踪与复查

第五节审计问题的通报与问责

第六节审计问题的整改落实与评估

第四章审计质量控制与监督

第一节审计质量管理体系

第二节审计人员职业道德与规范

第三节审计过程质量控制措施

第四节审计结果的复核与验证

第五节审计质量评估与持续改进

第六节审计监督与内部检查机制

第五章审计报告与信息公开

第一节审计报告的编制与提交

第二节审计报告的审核与签发

第三节审计报告的公开与发布

第四节审计结果的利用与反馈

第五节审计信息公开的规范与要求

第六节审计信息的保密与安全管理

第六章审计