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金融风险防范与控制指南（执行版）

第1章总则与基本原则

1.1适用范围与定义

本指南适用于所有金融机构及其分支机构、关联企业在全面风险管理框架下的所有业务活动。具体涵盖信贷审批、资产证券化、衍生品交易、资金结算、支付清算、风险管理信息系统建设、内部控制体系、风险监测预警、风险事件处置、风险咨询与培训等全链条业务环节，确保风险贯穿业务全流程。“风险管理”是指在金融机构经营过程中，通过识别、衡量、监测和控制各种风险，以追求风险与收益的平衡，实现经营目标的过程。在本指南语境下，风险被定义为不确定的未来事件及其可能造成的财务影响，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律合规风险、声誉风险及战略风险等七大核心范畴。

“风险偏好”是金融机构在追求业务增长过程中对风险程度的主观量化描述，即“我们愿意承担多大的风险”。本指南要求金融机构将抽象的风险偏好转化为可量化的指标体系，明确风险容忍度、风险限额及风险资本充足率等硬性约束，确保风险行为与机构整体战略方向一致。“风险文化”是指机构内部全体员工的价值观、行为准则及思维方式，是风险管理落地的软实力基础。它要求员工具备风险意识，将风险防控融入日常决策，形成“人人讲风险、事事看风险、处处防风险”的自觉行动，而非仅在合规部门被动执行。“风险事件”是指导致风险指标突破阈值、引发风险事件发生或演变的客观事实。其表现形式包括：信贷资产逾期率突增