公司资金管理制度1.pdfVIP

资金支出管理

一、资金支出流程

1、经办人填写支出凭证

1）支出凭证分为借款单、用款申请单和报销单。

2）借款单用于出差或办理务的预借款，借款后需凭有效单据（发票或行政

事性收据）报销冲账。

3）用款申请单用于按照合同预付或支付款项。

4）报销单用于差旅费、交通费、通讯费、招待费等费用报销

2、部门负责人审核签字

1）审核务的真实性＜

2）审核付款时间和金额的合理性。

3、财务负责人审核签字

1）审核单据的合法性,

2）审核单据的数据正确性。

3）审核单据书写及粘贴是否符合要求。

4）审核单据是否完整和齐备。

5）审核是否符合月度预算。

6）审核付款时间和金额的合理性。

7）审核是否符合公司财务制度规定。

4、单位负责人审批签字

I）审核务的真实性＜

2）审核付款时间和金额的合理性。

3）根据公司目前和将来的务发展需要，批复是否支付。

5、出纳付款

出纳检查支出凭证的签字手续是否齐全，齐全后付