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2025年财务公司业务管理与合规操作手册

第1章组织架构与职责界定

1.1财务公司法人治理结构

财务公司作为独立法人实体，其治理架构需严格遵循《公司法》及中国银保监会关于金融控股公司或特殊金融控股公司的监管规定，确立“三会一层”（股东会、董事会、监事会、高级管理层）的法定权力边界，确保决策科学、执行有力。股东会作为最高权力机构，负责审议批准财务公司的年度财务预算、利润分配方案及重大资产处置事项，每年至少召开一次，审议通过后形成具有法律效力的股东会决议。

董事会是财务公司的最高决策机构，由执行董事或执行董事及非执行董事组成，负责制定公司中长期发展战略，审批年度财务预算方案，并监督高级管理层的履职情况，确保公司资产安全与保值增值。监事会作为财务公司的专门监督机构，独立于董事会和高级管理层，负责检查公司财务活动、监督董事及高管履职情况，并依法行使对财务报告的审计权，确保财务信息真实完整。高级管理层由总经理、财务总监及首席风险官（CRO）等核心岗位人员构成，全面负责财务公司的日常经营管理，对董事会负责，执行董事会决议，并建立高效的财务运营决策机制。

在治理结构中必须建立“财务委员会”作为董事会下设的专门委员会，负责研究财务战略、审核财务预算、评估财务风险，并向董事会提交独立的财务分析报告，确保财务决策的专业性与前瞻性。

1.2董事会财务委员会职能

董事会财务委员会作