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实验初中财务管理制度

一、预算管理

学校预算是根据事业发展规划和年度工作目标编制的年度财务收支计划，是财务活动的基本依据，实行“统一领导、分级管理、量入为出、收支平衡”的管理原则。

（一）预算编制

1.编制范围：涵盖全部收入与支出，包括财政拨款、事业收入、其他收入及对应的人员经费、公用经费、项目经费等，确保“全口径、无遗漏”。

2.编制程序：每年9月启动下年度预算编制工作，由各部门根据年度工作计划申报具体项目及资金需求，经部门负责人审核后提交财务室；财务室汇总、审核各部门预算，结合上年度预算执行情况、结转结余资金及年度可用财力，编制学校初步预算草案；草案经校长办公会审议、教职工代表大会讨论通过后，于12月31日前报上级教育行政部门及财政部门备案。

3.编制要求：收入预算需实事求是，结合历年收入规模、政策变化及学校实际情况合理测算；支出预算需坚持“先保运转、后促发展”，优先保障人员工资、社保缴费、教学运转等刚性支出，项目支出需明确实施内容、进度计划及绩效目标，无明确资金来源或绩效不达标项目不予列入。

（二）预算执行

1.预算下达：经备案的预算为年度执行依据，财务室于次年1月15日前将预算指标分解至各部门，明确支出限额及管理要求。

2.动态监控：财务室按月编制预算执行分析报告，重点监控项目支出进度及资金使用效益，对执行率低于序时进度20%的部门