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证券发行与承销规范手册

第1章发行基础与合规管理

1.1发行人资质与信息披露要求

发行人必须是在中华人民共和国境内合法注册、持续经营且符合证券发行条件的企业，其营业执照、公司章程及财务报表需经具备证券从业资格的会计师事务所审计，确保财务数据真实、准确、完整，且不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的情形。发行人需披露最近三年经审计的财务会计报告、重大合同、重大诉讼及仲裁事项、主要资产权属状况及核心技术人员履历，其中核心技术人员需具备3年以上证券行业从业经验，且未因重大违法违规受到刑事处罚或行政处罚。

发行人应披露募集资金投资项目（如建厂、购置设备、研发投入等）的详细规划、预算金额、投资回报周期及潜在风险，并承诺募集资金用途符合国家产业政策及公司战略规划，严禁用于非生产性支出或证券投资。发行人需披露报告期内董事、监事、高级管理人员的薪酬标准、变动情况及履职情况，并建立董监高诚信档案，披露其是否存在重大失信行为或重大违法违规记录，确保信息披露主体的诚信度。发行人应披露关联交易情况，包括关联方的名称、交易内容、定价依据及必要性说明，并承诺关联交易的公允性，披露的关联方名单需涵盖所有可能影响独立性的主要关联方，且不得隐瞒重要关联方。

发行人需披露环境保护、安全生产及社会责任报告，重点说明重大环境污染事故、安全生产事故处理情况、节能减排措