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2026年财务信息化管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为全面推进集团及各下属单位财务数字化转型，构建适应2026年及未来业务发展需求的现代化财务管理体系，规范财务信息化系统的全生命周期管理，确保财务数据的真实性、准确性、完整性与安全性，特制定本制度。本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及国家相关网络安全与数据保护法律法规，并结合集团数字化转型战略规划而制定。

第二条适用范围

本制度适用于集团总部、各分公司、全资子公司、控股公司（以下统称“各单位”）的所有财务信息化活动。所有涉及财务系统操作、管理、维护及数据交互的部门和人员，必须严格遵守本制度。

第三条管理原则

（一）战略引领原则：财务信息化建设应紧密围绕集团战略目标，以支撑业务决策、提升价值创造能力为核心导向。

（二）业财融合原则：打破数据孤岛，实现业务流、资金流、信息流的“三流合一”，推动财务系统与前端业务系统的深度集成。

（三）数据驱动原则：确立数据作为核心资产的地位，通过数据治理提升数据质量，挖掘数据价值，赋能精细化管理。

（四）安全合规原则：严格落实国家网络安全等级保护制度，确保系统运行稳定、数据保密，防范信息泄露与系统瘫痪风险。

（五）标准统一原则：实行统一的会计科目体系、核算规则、数据标准与系统接口规范，确保集团财务数据的可比性与可汇总性。

第四条释义

（一）财