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财务管理内部控制细则

一、总则

(一)目的：依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》，结合公司生产制造特性，解决账实不符、资金管理粗放、内控薄弱等问题，规范财务核算与资金运作，防范财务风险，提升资金使用效率，保障企业稳健经营。

1、加强财务基础管理，确保会计信息真实完整；

2、明确资金审批权限与流程，控制资金风险；

3、落实成本控制措施，降低运营成本。

(二)适用范围：覆盖公司财务部、生产部、采购部、仓储部、销售部等部门的财务活动及全体员工，适用于货币资金、存货、固定资产、应收账款等关键财务事项，外包服务供应商的财务对接按本制度执行，紧急采购等例外事项需总经理特批。

1、财务部负责全盘账务