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证券交易与投资规范手册（执行版）

第1章总则与基本原则

1.1适用范围与定义

本章节适用于所有在中国境内依法设立的证券公司、基金管理公司及其关联机构，以及接受其委托从事证券交易、资产管理、投资咨询等业务的第三方服务机构。依据《证券法》及《证券交易与投资规范手册（执行版）》，任何参与证券市场的主体都必须遵守统一的监管规则，确保业务合规、风险可控。在定义层面，“证券”特指股票、公司债券、证券投资基金份额、资产支持证券、可转换债券、可交换债券、股票期权、权证、信用证及依法发行的可回购的债券等具有证券性质的金融工具；“投资”则是指投资者依据自身风险承受能力，通过购买上述证券获取收益的行为。若某项业务涉及跨境或特定试点品种，则需参照相关特别规定执行。

针对以上定义的边界情况，本手册特别指出，在境外市场开展业务时，必须严格遵循“实质重于形式”的原则，确保交易标的属性、计价货币及结算方式符合中国法律法规的要求，严禁通过虚假申报或违规通道规避监管。本手册的适用范围不仅涵盖上市公司证券，还包括在全国中小企业股份转让系统（北交所）、科创板、创业板等特定板块发行的证券，以及通过柜台市场（OTC）交易的债券。任何试图利用规则漏洞进行“通道业务”或“影子银行”操作的行为，均属于手册明确禁止的红线。对于新进入市场的机构，本章节确立了“准入即合规”的基调。无论是新设的证券公司还是并购重组后