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企业营运资金管理的思考与分析

一、企业营运资金管理的概述

1.营运资金管理的定义

营运资金管理，顾名思义，是指企业为维持日常运营所需流动资金的管理活动。它涉及对企业的现金、应收账款、存货和应付账款等流动资产和流动负债的有效控制与优化。在企业的财务运作中，营运资金管理扮演着至关重要的角色，直接影响到企业的支付能力、盈利能力和市场竞争力。根据美国运通公司（AmericanExpress）的研究，良好的营运资金管理能够将企业的运营成本降低5%至15%，显著提升企业的盈利水平。

具体而言，营运资金管理主要包括以下几个方面：首先，现金管理是核心，企业需要确保有足够的现