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债权债务清理核实方案

成立债权债务清理核实专项小组，成员由财务部门负责人、法务专员、业务部门主管及相关经办人员组成，明确分工：财务组负责账务核对、凭证调取及账务调整；业务组负责联系债权债务人确认信息、收集交易背景资料；法务组负责法律风险评估、合同有效性审查及争议处理指导。小组设组长一名，统筹进度并协调跨部门工作，每周召开一次进度会议，及时解决难点问题。

全面收集债权债务相关资料，债权类需调取销售合同（含补充协议）、发货单/服务确认单、验收单、增值税专用发票（含抵扣联）、银行收款回单、催款函（含邮寄凭证）、对账单（双方签字盖章）、诉讼/仲裁文书（如有）、债务人工商信息（最新营业执照、信用报告）等；债务类需调取采购合同（含补充协议）、入库单/服务接收单、供应商送货单、增值税进项发票（含认证记录）、付款审批单、银行付款回单、供应商对账函（双方签字盖章）、质量异议记录（含沟通邮件、书面通知）、未付款说明（如因纠纷暂缓支付）等。电子数据需导出财务系统、ERP系统中的往来账明细，提取关键节点的邮件往来（如对账确认、催款通知）、即时通讯记录（需公证或第三方存证），并制作数据清单标注来源及提取时间。

债权清理核实逐笔核对财务账面记录与原始凭证，重点核查：1.金额一致性，对比合同约定金额与发货/服务量、发票金额、收款金额，差异超过5%的需查明原因（如折扣、违约金、质量扣款）并取得书面说明；2.账龄准