小公司财务制度范文.docxVIP

一、总则

（一）目的

为规范公司财务管理，加强财务监督，提高资金使用效益，保障公司资产安全，促进公司健康、稳定发展，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司及所属各部门的所有财务活动。公司全体员工均须遵守本制度。

（三）基本原则

1.合法性原则：严格遵守国家有关财经法律法规和会计准则。

2.统一性原则：公司财务实行统一管理、统一核算。

3.审慎性原则：财务活动应坚持稳健经营，有效防范财务风险。

4.效益性原则：力求以合理的成本获取最大的经济效益。

5.内控性原则：建立健全内部控制体系，确保财务信息真实、准确、完整。

（四）管理职责

1.公司负责人对公司财务工作负总责，审批公司重大财务事项。

2.财务部门（或指定财务人员，下同）是公司财务管理的职能部门，负责日常财务管理、会计核算、财务监督等工作。

3.各部门应配合财务部门做好相关财务管理工作，按规定及时提供真实、完整的原始资料。

二、资金管理

（一）现金管理

1.公司可根据业务需要保留适量库存现金，用于日常零星开支。库存现金限额由财务部门根据实际情况提出，报公司负责人批准后执行。

2.严格执行“钱账分管”原则，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

3.现金收付必须有合法的原始凭证为依据，手续齐全，即时登记现金日记账，做到日清月结，账实相符