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生物科技公司内部审计与廉洁巡查制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司内部审计工作，强化廉洁风险防控，健全内部控制体系，防范科研、经营、管理中的舞弊与违规行为，保障公司资产安全、科研成果合规、经营活动有序开展，维护公司合法权益与行业公信力，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律法规，结合生物科技行业研发密集、物资特殊、合规要求高的特点，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司各部门、各子公司（含分公司）、控股参股公司（具有重大影响的），涵盖科研项目、生产经营、物资采购、财务管理、人事任免、知识产权、临床试验、对外合作等所有业务环节，以及全体员工（含管理层、科研人员、行政人员、一线员工等）。

第三条核心原则

1.独立性原则：内部审计与廉洁巡查工作独立于被审计、被巡查对象，不受任何部门、个人干预，确保审计与巡查结果客观公正；

2.合规性原则：严格遵循国家法律法规、行业监管要求及公司内部规章制度，规范审计与巡查流程，确保工作合法合规；

3.全面性原则：覆盖公司所有业务环节、部门及员工，重点关注高风险领域，实现审计与巡查无死角、全覆盖；

4.预防与整改并重原则：既要及时发现问题、查处违规行为，更要聚焦风险防控，督促整改落实，建立长效机制，防范同类问题重复发生；

5.保密原则：审计与巡查人员对工作中