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《财务管理制度(试行)》

第一章总则

第一条为规范公司财务管理行为，强化财务风险防控，提升资金使用效益，保障公司资产安全完整，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业会计准则》《现金管理暂行条例》等法律法规及公司章程，结合公司实际经营情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司本部、所有全资子公司、控股子公司、分公司及公司所属各类经营性、非经营性分支机构（以下统称“各单位”），参股公司可参照本制度执行。

第三条公司财务管理遵循以下基本原则：

（一）合规性原则：所有财务活动必须符合国家法律法规及公司内部制度要求，严禁违规操作；

（二）战略导向原则：财务管理活动服务于公司整体战略发展目标，资源配置向核心业务、高收益项目倾斜；

（三）风险可控原则：建立全流程财务风险防控机制，对资金、资产、投融资等关键环节实行风险分级管控；

（四）不相容岗位分离原则：钱账分管、审批与经办分离、核算与监督分离，严禁一人兼任多个不相容岗位；

（五）效益优先原则：强化成本管控，提升资产使用效率，实现公司价值最大化。

第四条公司实行“统一领导、分级管理、授权审批、集中核算”的财务管理体制：公司财务部为总部财务管理机构，统一领导全公司财务工作，对各单位财务负责人实行垂直任免管理；各单位根据业务规模设置财务岗位，严格执行本制度各项规定，接受总部财务部的监督、考核与管理。