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民办非财务管理规章制度

第一章总则

1.1适用范围

本制度适用于本民办非企业单位及下属无独立法人资格的分支机构，所有涉及资金收支、资产管理、投融资的财务活动均需严格遵守本制度要求。

1.2核心管理原则

所有财务活动遵循依法合规、非营利属性优先、收支全流程透明、专款专用、权责对等五大原则，不得从事与单位宗旨无关的营利性经营活动，所有收支结余不得向出资人、管理人员分配。

1.3岗位权责划分

法定代表人：对本单位财务工作合法性、会计资料真实性和完整性承担首要责任，不得授意、指使、强令财务人员违规办理财务事项，负责审批年度预算决算、重大财务支出及投融资事项。

财务负责人：需具备中级及以上会计专业技术职称，或3年以上非营利组织财务管理从业经验，无不良执业记录；负责组织制定财务管理制度、统筹预算全流程管理、审核重大财务支出、定期向理事会汇报财务运行情况、配合监管部门及审计机构检查。

会计岗：严格按照《民间非营利组织会计制度》设置会计科目、建立会计账簿，审核原始凭证的合法性与完整性，编制记账凭证及财务报表，负责纳税申报、票据管理、会计档案保管，配合完成预算编制及财务分析工作，不得兼任出纳岗位相关工作。

出纳岗：负责现金收付、银行结算业务，及时登记现金及银行存款日记账，做到日清月结；保管库存现金、空白票据、网银制单U盾，不得兼任稽核、会计档案保管及收入、支出、债权债务账目的登记工作；每月核