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合规管理与风险控制手册

第1章总则与合规基础

1.1合规管理体系架构与职责

建立“三道防线”架构是合规管理的基石，第一道防线为业务部门，负责业务合规的自查自纠与一线执行；第二道防线为合规、法务及风险管理部门，负责制定政策、监督执行及提供专业支持；第三道防线为内部审计部门，负责对前两道防线的履职情况进行独立评价与监督。明确各部门在合规体系中的具体职责清单，确保无职责真空，例如业务部门需建立“合规一票否决制”，在重大业务决策前必须经过合规部门的事前审查（DueDiligence）。

设立合规管理委员会作为决策机构，由董事长或总经理任主任，负责审议年度合规预算、审批重大合规事项及解决