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往来款项核算与清理核对手册

第1章总则

1.1来往款项核算的定义与范围

1.2来往款项核算的原则与要求

1.3来往款项核算的职责分工

1.4来往款项核算的流程与规范

第2章来往款项的确认与记录

2.1来往款项的确认方法与依据

2.2来往款项的账务处理规范

2.3来往款项的分类与归档管理

2.4来往款项的账簿设置与登记

第3章来往款项的清理与核对

3.1来往款项的清理流程与步骤

3.2来往款项的核对方法与工具

3.3来往款项的差异处理与调整

3.4来往款项的账实核对与报表编制

第4章来往款项的账务处理与调整

4.1来往款项的账务核算原则

4.2来往款项的账务调整与冲销

4.3来往款项的结账与月结处理

4.4来往款项的年度结转与归档

第5章来往款项的债权债务管理

5.1来往款项的债权债务分类管理

5.2来往款项的债权债务登记与跟踪

5.3来往款项的债权债务催收与处理

5.4来往款项的债权债务核对与确认

第6章来往款项的审计与检查

6.1来往款项的审计目标与内容

6.2来往款项的审计方法与程序

6.3来往款项的审计报告与整改

6.4来往款项的审计监督与责任追究

第7章来往款项的信息化管理

7.1来往款项