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证券评级业务操作与规范手册

第1章总则与职责分工

1.1法规制度依据与适用范围

本章节依据《证券法》、《证券评级业务管理办法》、《证券评价业务指引》及证监会发布的《证券评级业务操作规范》等核心法规文件制定，是所有证券评级机构开展业务的法定基石。任何评级机构必须确保其业务流程完全符合上述法律法规的最新修订版本，严禁以旧法规文件代替新法规，确保业务操作的合法性与合规性。适用范围涵盖从评级机构内部到外部客户的完整链条，包括评级机构的内部组织架构、日常运营流程、人员资质管理、系统操作记录以及与客户签订的评级合同等所有环节。无论评级对象是上市公司、债券发行人还是金融机构，只要涉及证券评级服务，均受本章节所有条款约束。

本章节明确界定“证券评级”的定义，即对证券发行人或交易商财务状况、经营成果、现金流量及偿债能力等财务指标进行独立、客观、公正的专业判断和评定活动。该定义排除了主观臆断、内幕交易及利益输送等违规行为，确立了评级工作的核心准则。适用范围同时延伸至评级业务的全生命周期，从项目立项前的尽职调查、评级报告起草、审核签发，到评级报告发布后的持续跟踪，直至评级结果失效或被撤销。每一个环节，无论是内部审批还是对外报送，都必须严格遵循本章节规定的标准流程。本章节特别针对评级机构及其从业人员在境内及境外开展业务时的适用性进行界定，要求评级机构根据所在司法辖区的法律要求调整内部管理细则，但不