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证券评级业务操作与合规手册

第1章总则与职责界定

1.1监管政策与法律法规框架

本章旨在确立证券评级业务运行的法律基石与政策边界，确保所有操作严格遵循国家法律法规及行业规范，防范合规风险。

业务必须严格遵守《中华人民共和国证券法》（2019年修订版）第五十五条至第五十八条关于证券服务机构及其从业人员执业行为规范的规定，严禁提供虚假估值、评级或出具不实报告。同时，必须落实《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十六条关于评级机构独立性、客观性的强制性要求，确保评级机构与发行人不存在利益冲突。

需严格执行《信用评级业务基本规范》（证监发〔2008〕13号）第七条，明确评级机构不得参与发行人的财务造假、资金占用等违法违规行为。必须遵循《上市公司信息披露管理办法》第六十条之规定，确保评级报告发布前已向监管机构履行必要的内部审议及报告义务。依据《证券期货经营机构私募资产管理业务运作管理暂行规定》第二十七条，评级机构需对其制作的评级文件承担法律责任，不得随意变更或撤销评级结论。

所有业务操作必须同时符合《企业会计准则》第三十二条关于公允价值计量的规定，确保评级价格模型符合行业公认标准。

1.2证券评级业务基本原则

本章界定评级业务的核心指导思想，指导全行在复杂多变的市场环境中坚守专业底线，保障评级结果的科学性与公信力。

坚持“客观公正、独立中立”原则，评级结果不得