其他应付款管理制度.docx

其他应付款管理制度

为规范企业其他应付款管理，防范财务风险，确保会计信息真实准确，依据《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》及国家相关法律法规，结合公司实际经营特点，制定本制度。本制度所称其他应付款，是指企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利等经营活动以外的其他各项应付、暂收的款项，主要包括但不限于：客户保证金（如履约保证金、投标保证金）、职工暂借款（如差旅备用金）、关联方往来款（非经营性）、代收代付款项（如代垫水电费、社保公积金）、未付的零星采购款（单笔金额5万元以下）及其他临时性应付未付款项。

第一章管理原则

其他应付款管理遵循以下核心原则：

1