原创力文档2025年集团公司及销售企业内部控制手册测试卷附答案
一、单项选择题（每题2分，共30分）
1.集团公司内部控制手册中规定，销售业务中客户信用额度审批的最终决策人应为（）。
A.销售部门负责人
B.信用管理部门负责人
C.分管销售的副总裁
D.财务总监
2.某销售企业未将客户签收单与销售发票进行定期核对，可能导致的主要风险是（）。
A.客户投诉率上升
B.收入确认不准确
C.库存管理混乱
D.销售人员舞弊
3.集团对子公司开展内控有效性评价时，抽样比例应不低于被评价单位业务量的（）。
A.5%
B.10%
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